El pacto sucesorio, una figura jurídica menos conocida pero de gran relevancia, ofrece una alternativa a la sucesión testamentaria tradicional. Este mecanismo legal permite a una persona disponer de su herencia en vida, asegurando que su voluntad se cumpla y que los bienes sean transferidos a los herederos elegidos sin las complicaciones que a menudo surgen tras el fallecimiento.
Pacto Sucesorio: ¿Qué es?
Un Pacto Sucesorio es un acuerdo entre dos o más familiares que se firma ante Notario. En este acuerdo, se pactan cuestiones sobre la herencia de alguno de los intervinientes.
Una característica sobre el Pacto Sucesorio es que, para llevarlo a cabo, los intervinientes tienen que ser familia, no se puede realizar entre extraños.
Para modificar ese pacto, tendrán que volver a reunirse todas las partes que lo han formado y firmar para que se extinga o modifique. Si esto no pasa, ese pacto no morirá nunca. Por lo tanto, siempre prevalecerá por encima del testamento que vaya en contra de lo manifestado en el pacto.
Para el caso que uno de los intervinientes en el acuerdo falleciera, ese pacto nunca se podrá revocar.
¿Para qué sirve el Pacto Sucesorio?
El Pacto Sucesorio es muy útil para dejar claro entre algunos miembros de la familia, cómo se repartirá algún bien de la herencia. Se suele hacer, sobre todo, con empresas familiares, pero también se puede hacer con otros bienes como, por ejemplo, el domicilio familiar.
Evita muchos problemas para el día de mañana entre los herederos, pues son conocedores ya en vida de cómo quedará la herencia de ese familiar.
Es cierto que, en caso de existencia de testamento, los familiares también pueden ser conocedores si el testador les explica el contenido, no obstante, el mismo testador, puede ir el día siguiente a modificar el testamento, mientras que cuando se trata de un pacto sucesorio, no.
Proceso de Pacto sucesorio
Asesoramiento Legal: Ambas partes deben recibir asesoramiento legal para entender completamente sus derechos y obligaciones.
Elaboración del Contrato: El contrato debe especificar claramente los bienes objeto del pacto, las condiciones impuestas a las partes, y cualquier otra disposición relevante.
Firma y Notarización: Para garantizar su validez, el pacto sucesorio debe ser firmado ante un notario, quien verificará la identidad de las partes y la voluntad libre y consciente del pactante.
Diferencias del Pacto Sucesorio respecto a los Testamentos
El pacto sucesorio y el testamento son dos mecanismos legales que permiten a una persona disponer de sus bienes para después de su muerte. Aunque ambos tienen el propósito de organizar la sucesión, existen diferencias fundamentales en cuanto a su naturaleza, flexibilidad, y efectos legales.
A continuación, vamos a detallar las principales diferencias entre estos dos instrumentos de planificación sucesoria.
| Criterio | Pacto Sucesorio | Testamento |
|---|---|---|
| Naturaleza Legal | Contrato irrevocable entre partes. | Acto unilateral revocable. |
| Forma | Requiere aceptación por todas las partes y formalización notarial. | No requiere aceptación previa de los beneficiarios, puede necesitar testigos. |
| Efectos y Ejecución | Efecto vinculante inmediato, ejecución tras muerte del pactante. | Efectos solo después de la muerte, sujeto a probate y posible impugnación. |
| Finalidad | Ideal para planificación anticipada y asegurar intereses de negocios familiares. | Flexible, se adapta a cambios personales y familiares a lo largo del tiempo. |
| Disponibilidad Jurídica | No permitido en todas las jurisdicciones. | Ampliamente aceptado y utilizado globalmente. |
| Implicaciones para Herederos | Reduce disputas al ser irrevocable y claro. | Potencial para disputas debido a su naturaleza revocable y cambios de último momento. |
Ventajas del Pacto Sucesorio frente a otro tipo de Procesos
Cuando se trata de planificación patrimonial y sucesión, elegir el método adecuado para asegurar que los bienes y la herencia se transfieran según lo previsto es crucial. El pacto sucesorio, a pesar de ser menos conocido que otras formas de disposición testamentaria, ofrece ventajas significativas que pueden ser decisivas dependiendo de las circunstancias personales y familiares.
Prevención de Conflictos Familiares
Al determinar claramente la distribución de los bienes y al ser un acuerdo vinculante e irrevocable, el pacto sucesorio puede prevenir disputas entre los herederos, asegurando así una transición ordenada del patrimonio.
Protección de la Empresa Familiar
Para los negocios familiares, este tipo de acuerdo ayuda a asegurar una gestión y propiedad continuas al designar a un heredero específico que tomará el control y la dirección del negocio, evitando la fragmentación del mismo.
Flexibilidad en la Planificación
El pacto permite a los pactantes estructurar la transferencia de bienes de manera que se adapte mejor a sus necesidades y a las de sus herederos, considerando aspectos como el manejo de cargas fiscales y el cuidado de familiares con necesidades especiales.
Limitaciones y Consideraciones Legales sobre el Pacto Sucesorio
Aunque el pacto sucesorio ofrece varias ventajas para la planificación patrimonial anticipada, no está exento de limitaciones y requisitos legales que deben ser cuidadosamente evaluados. Este instrumento legal, caracterizado por su naturaleza vinculante e irrevocable, puede presentar desafíos específicos y restricciones en ciertas jurisdicciones.
Restricciones Jurídicas
No todos los países permiten el pacto sucesorio dentro de su marco legal. En algunos lugares, como en gran parte de los Estados Unidos, este tipo de acuerdos son considerados contrarios a la política pública de libertad testamentaria.
Implicaciones Fiscales
Las implicaciones fiscales de los pactos sucesorios pueden ser complejas y varían según la jurisdicción. Es crucial obtener asesoramiento fiscal adecuado para evitar cargas imprevistas para el pactatario.
Ejemplo sobre Pacto Sucesorio
Una señora, viuda, tiene cuatro hijos mayores de edad. En patrimonio tiene varias propiedades, entre otras, un apartamento en la montaña.
Uno de los cuatro hijos, es esquiador y disfruta de la montaña, motivo por el cual, suele ir al apartamento de su madre, mientras que sus hermanos no tienen tanto interés y no suelen ir.
Como el apartamento es antiguo, el hijo que va habitualmente, quisiera hacer reformas, no obstante, no tiene muy claro como afrontarlo a nivel económico, pues el apartamento no es suyo y el día que falte su madre, podría ser de él y del resto de sus hermanos, por lo tanto, no acaba de dar el paso.
En este sentido, y después de hablarlo con su familia, la madre se informa a través de abogado y deciden pedir hora, los cinco (madre e hijos) a la notaria a fin de establecer a través de pacto sucesorio, que el apartamento de la montaña, el día que ella falte, será adjudicado al hijo que esquía.
De esta manera, toda la familia tiene claro a quien le corresponderá el apartamento de la montaña; y, así, el hijo que se quedará con el apartamento, ya sabe que puede hacer las reformas que hagan falta sufragando él mismo el coste, ya que el apartamento será suyo el día de mañana.
Al cabo de un mes de firmar el Pacto Sucesorio, la madre vuelve al Notario y hace un testamento, en el que deja como herederos de todos sus bienes y a partes iguales a sus cuatro hijos.
En el momento en que la madre fallece, los cuatro hijos recogen una copia del testamento, así como del Pacto Sucesorio, y se dan cuenta de que no cuadra: el pacto sucesorio dice que el apartamento de la montaña es para uno de sus hijos, pero según testamento, sería a partes iguales para los cuatro hijos.
Como hemos explicado, prevalece lo acordado en el pacto sucesorio cuando hay una contradicción con el testamento, por lo tanto, quedarían todos los bienes a partes iguales entre los cuatro hijos, a excepción del apartamento en la montaña, que quedaría para el hijo que esquía.
Hay que tener en cuenta, a pesar de todo lo expuesto, que cada familia es diferente y que hay que asesorarse a través de un equipo jurídico para saber cómo actuar en cada caso concreto.
Asimismo, dejar constancia que desde el Bufete de Abogados Castells aconsejamos siempre hacer testamento. El Pacto Sucesorio puede ser un complemento, pero no sustitutorio del testamento.
Si estás interesado en recibir más información sobre el pacto sucesorio, puedes ponerte en contacto con nuestro equipo especializado en Derecho de Sucesiones.